רו"ח קרלוס ששון – מה שחשוב לדעת על מיסוי ועסקים
שנת 2026 צפויה להביא עמה שינויים משמעותיים במיסוי עסקים בישראל, כולל עדכון שיעורי מס חברות, שינויים בהטבות מס להשקעות ורפורמה במיסוי דיגיטלי. לפי רו"ח קרלוס ששון, היערכות מוקדמת וייעוץ מקצועי יאפשרו לעסקים לתכנן את צעדיהם ולמנף את השינויים לטובתם.
מבוא: השינויים הצפויים במיסוי עסקים בישראל לשנת 2026
עולם המיסוי העסקי בישראל עומד בפני תמורות משמעותיות לקראת שנת 2026. רו"ח קרלוס ששון, מומחה מוביל בתחום המיסוי העסקי, מסביר כי הרפורמות הצפויות מהוות את אחד השינויים המשמעותיים ביותר בעשור האחרון. "אנו צופים מהפכה של ממש במערכת המס הישראלית, שתשפיע באופן ישיר על כל עסק במשק, מהעצמאי הקטן ועד לתאגידים הגדולים," מסביר ששון.
התמורות הצפויות כוללות עדכון שיעורי המס לחברות, שינויים בהטבות מס להשקעות, הידוק הפיקוח על עסקאות בינלאומיות, ורפורמה מקיפה במיסוי עסקים דיגיטליים. מעל לכל, עולה חשיבות ההיערכות המוקדמת והתכנון האסטרטגי לקראת המציאות החדשה.
רו"ח קרלוס ששון, המתמחה ביעוץ מס לעסקים למעלה מ-15 שנה, מדגיש: "לא מדובר רק באתגר, אלא גם בהזדמנות. עסקים שיתכוננו כראוי יוכלו למנף את השינויים לטובתם ולהשיג יתרון תחרותי משמעותי."
השינויים העיקריים במיסוי עסקים לשנת 2026
רפורמת המס המתוכננת לשנת 2026 מביאה עמה מספר שינויים מרכזיים שכל בעל עסק צריך להכיר. רו"ח קרלוס ששון מפרט את העיקריים שבהם:
עדכון שיעורי מס חברות
על פי התוכניות, שיעור מס החברות צפוי להשתנות מ-23% הנוכחיים ל-25% בשנת 2026. "זהו שינוי שעלול להשפיע באופן משמעותי על הרווחיות של חברות במשק," מסביר רו"ח ששון. "עסקים צריכים לבחון כיצד השינוי ישפיע על תזרים המזומנים שלהם ולתכנן את צעדיהם בהתאם."
רפורמה במיסוי עסקים דיגיטליים
אחד החידושים המשמעותיים ברפורמה הוא ההתייחסות המקיפה לעסקים דיגיטליים. "העולם העסקי עבר טרנספורמציה דיגיטלית, ומערכת המס מתעדכנת בהתאם," אומר ששון. "הרפורמה תכלול התייחסות ספציפית למסחר מקוון, שירותים דיגיטליים ועסקים מבוססי אינטרנט."
הרפורמה צפויה להכניס מנגנונים חדשים למיסוי פלטפורמות דיגיטליות ועסקים ללא נוכחות פיזית בישראל, עם דגש על הוגנות מיסויית בין עסקים מסורתיים לעסקים דיגיטליים.
שינויים בהטבות מס להשקעות
רו"ח קרלוס ששון מציין כי "הרפורמה מביאה עמה עדכונים משמעותיים בתחום הטבות המס להשקעות, במטרה לעודד צמיחה בענפים אסטרטגיים למשק." השינויים כוללים הרחבת הטבות המס לחברות המשקיעות בטכנולוגיות ירוקות, מחקר ופיתוח, וחדשנות.
עם זאת, ששון מזהיר: "במקביל להרחבת ההטבות בתחומים מסוימים, צפויה הקשחה בקריטריונים לקבלת הטבות בתחומים אחרים. חברות צריכות לבחון אם הן עומדות בקריטריונים החדשים ולהיערך בהתאם."
נקודת מבט מקצועית
לפי רו"ח קרלוס ששון: "רבים מלקוחותיי מופתעים לגלות את היקף השינויים הצפויים במיסוי עסקים לקראת 2026. ההבדל בין עסק שנערך מבעוד מועד לבין עסק שמגיב בדיעבד יכול להסתכם במאות אלפי שקלים בהוצאות מס. אני ממליץ להתחיל בתכנון מס אסטרטגי כבר עכשיו, ללא קשר לגודל העסק."
החמרת הדיווח על הכנסות מחו"ל
תחום נוסף שצפוי לעבור שינוי משמעותי הוא הדיווח על הכנסות מחו"ל. "רשויות המס יחמירו את הדרישות לדיווח על הכנסות בינלאומיות ויגבירו את האכיפה בתחום," מסביר רו"ח ששון. "עסקים עם פעילות בינלאומית או השקעות בחו"ל יצטרכו לשפר את מנגנוני הדיווח שלהם."
הרפורמה תכלול הידוק שיתוף הפעולה הבינלאומי בין רשויות מס, והטמעת סטנדרטים גלובליים חדשים לחילופי מידע אוטומטיים.
כיצד להתכונן לשינויים במיסוי עסקים לקראת 2026
רו"ח קרלוס ששון מדגיש כי ההיערכות לשינויים הצפויים צריכה להתחיל כבר עכשיו. "זמן הוא המשאב היקר ביותר בתכנון מס. ככל שתתחילו מוקדם יותר, כך תוכלו לבצע התאמות הדרגתיות ומחושבות," הוא מסביר. הנה מספר צעדים מעשיים שששון ממליץ לנקוט בהם:
תכנון מס מוקדם
תכנון מס אסטרטגי הוא המפתח להתמודדות מוצלחת עם השינויים הצפויים. "זהו תהליך שדורש ראייה לטווח ארוך והבנה מעמיקה של החוקים הקיימים והצפויים," מסביר רו"ח ששון. "אני ממליץ לבצע הערכת מצב מקיפה של העסק, ולבנות תוכנית פעולה המתאימה לאופי הפעילות שלו."
תהליך תכנון המס כולל מיפוי נכסים והתחייבויות, ניתוח תזרים מזומנים, ובחינת אסטרטגיות להפחתת חבות המס בהתאם לחוק.
עדכון מערכות דיווח פיננסיות
לאור הדרישות החדשות והמחמירות לדיווח, רו"ח ששון ממליץ לעדכן את מערכות הדיווח הפיננסיות. "מערכות מיושנות עלולות להקשות על עמידה בדרישות החדשות ולהוביל לטעויות שיכולות לעלות ביוקר," הוא אומר. "השקעה במערכות מתקדמות תחסוך זמן, כסף ומשאבים בטווח הארוך."
העדכון צריך לכלול אימוץ כלים דיגיטליים לניהול חשבונות, מערכות לניטור עסקאות בינלאומיות, ותוכנות לניהול מלאי והתחייבויות.
נתונים חשובים
- העלאה צפויה של שיעור מס חברות מ-23% ל-25% בשנת 2026
- 68% מהעסקים שביצעו תכנון מס מוקדם חסכו לפחות 15% מהוצאות המס השנתיות
- עליה של 42% בביקורות מס לעסקים דיגיטליים צפויה בשנים הקרובות
- 78% מהעסקים הקטנים אינם מודעים להטבות המס הייעודיות עבורם
- תוספת של 300 מיליון ש"ח לתקציב האכיפה של רשות המסים לקראת 2026
שקילת שינויים במבנה העסקי
רו"ח קרלוס ששון מציין כי "לעתים, שינוי במבנה העסקי יכול להביא לחיסכון משמעותי במס. הרפורמה הצפויה מהווה הזדמנות לבחון מחדש את המבנה הנוכחי ולשקול חלופות."
האפשרויות כוללות שינוי בצורת ההתאגדות, פיצול או מיזוג פעילויות, או ארגון מחדש של חברות בקבוצה. ששון ממליץ לבחון אפשרויות אלו בליווי מקצועי, תוך התחשבות בכל ההיבטים העסקיים והמיסויים.
שיקולי עיתוי בהכנסות והוצאות
"עיתוי הוא גורם קריטי בתכנון מס," מסביר רו"ח ששון. "לאור העלאת שיעורי המס הצפויה, יש לשקול הקדמת הכנסות ודחיית הוצאות, או להיפך, בהתאם לנסיבות הספציפיות של העסק."
לדבריו, שינויים קטנים בעיתוי הכרה בהכנסות או הוצאות יכולים להביא לחיסכון משמעותי במס. הוא ממליץ לבחון כל עסקה משמעותית בראייה מיסויית רחבה.
השפעת הרפורמה על סוגים שונים של עסקים
השינויים הצפויים במיסוי עסקים ישפיעו באופן שונה על עסקים מסוגים שונים. רו"ח קרלוס ששון מפרט את ההשפעות הייחודיות על מגזרים עסקיים שונים:
עסקים קטנים ובינוניים
"העסקים הקטנים והבינוניים הם מנוע הצמיחה של המשק, אך לעתים קרובות הם גם הפגיעים ביותר לשינויי מיסוי," אומר רו"ח ששון. "הרפורמה מביאה עמה אתגרים, אך גם הזדמנויות עבור עסקים אלו."
השינויים הרלוונטיים במיוחד לעסקים קטנים כוללים הרחבת הטבות מס להשקעות בחדשנות, שינויים במדרגות המס ליחידים, והקלות בדרישות הדיווח לעסקים קטנים מאוד. ששון מציין כי "עסקים קטנים שישקיעו בחדשנות ובטכנולוגיה ירוקה יוכלו ליהנות מהטבות מס משמעותיות."
חברות טכנולוגיה וסטארט-אפים
רו"ח קרלוס ששון רואה את הרפורמה הצפויה כבעלת פוטנציאל חיובי עבור סקטור הטכנולוגיה והסטארט-אפים. "הרפורמה מרחיבה את ההטבות לחברות המשקיעות במחקר ופיתוח, ומציעה מסלולים ייעודיים לחברות טכנולוגיה," הוא מסביר.
בין השינויים הצפויים: הרחבת הטבות מס למשקיעים בסטארט-אפים בשלבים מוקדמים, הקלות במיסוי אופציות לעובדים, והטבות למשקיעים זרים בחברות טכנולוגיה ישראליות.
חברות בינלאומיות ועסקים עם פעילות חו"ל
"חברות עם פעילות בינלאומית יצטרכו להיערך במיוחד לשינויים הצפויים," מדגיש רו"ח ששון. "הרפורמה מביאה עמה הידוק של דרישות הדיווח ושל הפיקוח על עסקאות בינלאומיות."
השינויים כוללים עדכון הסכמי מס בינלאומיים, החמרת דרישות תיעוד מחירי העברה, והידוק האכיפה על תכנוני מס אגרסיביים. ששון ממליץ לחברות בינלאומיות לבצע ביקורת פנימית על מבנה המס הבינלאומי שלהן ולהתאימו לדרישות החדשות.
| קריטריון | לפני הרפורמה (2023) | אחרי הרפורמה (2026) | משמעות לעסקים | המלצות |
|---|---|---|---|---|
| שיעור מס חברות | 23% | 25% | עלייה של כ-8.7% בנטל המס | תכנון מס מוקדם, שקילת הקדמת הכנסות |
| הטבות להשקעות בטכנולוגיה ירוקה | הטבות מוגבלות | הטבות מורחבות עד 35% | חיסכון פוטנציאלי משמעותי | בחינת אפשרויות להסבת השקעות לתחום הירוק |
| דיווח על הכנסות מחו"ל | דרישות בסיסיות | דרישות מחמירות ואכיפה מוגברת | עלייה בעלויות ציות ובסיכוני אי-ציות | שיפור מערכות דיווח, בחינה מחודשת של מבני מס |
| מיסוי עסקים דיגיטליים | חוסר בהירות והעדר אכיפה | מסגרת ברורה ואכיפה נוקשה | שוויון תחרותי אך עלייה בנטל רגולטורי | היערכות מוקדמת למערכות דיווח ותשלום |
| קנסות על אי-ציות | קנסות מתונים | החמרה משמעותית בקנסות | עלייה בסיכון הכספי | הקפדה על ציות מלא, ביקורות פנים תקופתיות |
שאלות ותשובות נפוצות על מיסוי עסקים 2026
אילו שינויים צפויים במיסוי עסקים בשנת 2026?
בשנת 2026 צפויים מספר שינויים משמעותיים במערכת המס העסקית בישראל. ראשית, שיעור מס החברות צפוי לעלות מ-23% ל-25%. שנית, תחול רפורמה מקיפה במיסוי עסקים דיגיטליים, שתכלול מנגנונים חדשים למיסוי פלטפורמות מקוונות. בנוסף, יחולו שינויים בהטבות המס להשקעות, עם דגש על השקעות בטכנולוגיות ירוקות ומחקר ופיתוח. לבסוף, צפויה החמרה בדרישות הדיווח על הכנסות מחו"ל, לרבות הידוק שיתוף הפעולה הבינלאומי בין רשויות מס. רו"ח קרלוס ששון מדגיש כי אלו הם השינויים העיקריים, אך ישנם שינויים נוספים שיתפרסמו בהמשך.
כיצד ניתן להיערך לשינויי המס הצפויים ב-2026?
היערכות נכונה לשינויי המס ב-2026 מחייבת מספר צעדים מרכזיים. ראשית, יש לבצע תכנון מס מוקדם שכולל הערכת מצב מקיפה של העסק ובניית תוכנית פעולה מותאמת. שנית, חשוב לעדכן את מערכות הדיווח הפיננסיות כדי להתאימן לדרישות החדשות. שלישית, כדאי לשקול שינויים במבנה העסקי, כגון שינוי צורת ההתאגדות או ארגון מחדש של חברות בקבוצה. רביעית, יש לבחון שיקולי עיתוי בהכנסות והוצאות, למשל הקדמת הכנסות או דחיית הוצאות לפי הצורך. לבסוף, רו"ח קרלוס ששון ממליץ על התייעצות שוטפת עם מומחי מס כדי להתאים את האסטרטגיה לשינויים המתפרסמים.
מהם היתרונות של תכנון מס מוקדם לקראת 2026?
תכנון מס מוקדם לקראת שנת 2026 מעניק מספר יתרונות משמעותיים. ראשית, הוא מאפשר חיסכון כספי ניכר באמצעות מיצוי הטבות מס ואופטימיזציה של חבויות המס. שנית, הוא מצמצם את הסיכון לקנסות וסנקציות בשל אי-ציות לדרישות החדשות. שלישית, הוא מאפשר ניהול תזרים מזומנים יעיל יותר, הודות לתכנון מראש של הוצאות המס. רביעית, הוא מעניק יתרון תחרותי על פני עסקים שאינם נערכים מבעוד מועד. רו"ח קרלוס ששון מציין כי "לקוחות שביצעו תכנון מס מוקדם הצליחו לחסוך בממוצע 15% מהוצאות המס השנתיות שלהם, ובמקרים מסוימים אף יותר מכך."
איך ישפיעו השינויים במיסוי על עסקים קטנים ובינוניים?
השפעת השינויים במיסוי על עסקים קטנים ובינוניים היא דו-צדדית. מחד, העלאת שיעור מס החברות תגדיל את נטל המס. מאידך, הרפורמה מציעה הזדמנויות בדמות הטבות מורחבות להשקעות בחדשנות ובטכנולוגיות ירוקות. בנוסף, צפויות הקלות בדרישות הדיווח לעסקים קטנים מאוד. רו"ח קרלוס ששון מדגיש כי "עסקים קטנים יצטרכו להשקיע משאבים בהתאמת מערכות הדיווח שלהם, אך בטווח הארוך, אלו שינצלו את ההטבות החדשות יוכלו לא רק לקזז את העלויות הנוספות, אלא אף להרוויח מהשינויים." חשוב במיוחד לעסקים אלו לקבל ייעוץ מקצועי כדי למצות את ההטבות המגיעות להם.
מה צפוי להשתנות במיסוי עסקים דיגיטליים ב-2026?
הרפורמה במיסוי עסקים דיגיטליים ב-2026 מהווה שינוי פרדיגמה בגישה למיסוי כלכלה דיגיטלית. היא תכלול הגדרות חדשות ל"נוכחות דיגיטלית משמעותית", שתאפשר למסות עסקים ללא נוכחות פיזית בישראל. בנוסף, יוטל מס ייעודי על הכנסות מפרסום דיגיטלי ומשירותים מקוונים, וכן יוחמרו דרישות הדיווח על עסקאות דיגיטליות. רו"ח קרלוס ששון מציין כי "העסקים הדיגיטליים יצטרכו להיערך למערכת מיסוי שקופה ומובנית יותר, אך גם מורכבת יותר. מצד שני, השינויים יצרו שוויון תחרותי בין עסקים מסורתיים לדיגיטליים, מה שעשוי להיטיב עם השוק בכללותו."
יתרונות העבודה עם רו"ח בהיערכות לשנת 2026
היערכות נכונה לשינויי מיסוי מחייבת ידע מקצועי והיכרות מעמיקה עם חוקי המס. רו"ח קרלוס ששון מציין כי "בסביבה של שינויי רגולציה תכופים, עבודה עם רואה חשבון מנוסה היא לא מותרות, אלא הכרח עסקי."
הנה כמה מהיתרונות המרכזיים בעבודה עם רואה חשבון בהיערכות לשנת 2026:
התאמת אסטרטגיית מס אישית
רו"ח קרלוס ששון מדגיש כי "אין פתרון אחד שמתאים לכולם. כל עסק מחייב ניתוח מעמיק והתאמה אישית של אסטרטגיית המס שלו." רואה חשבון מנוסה יכול לבנות תוכנית המותאמת לאופי הפעילות, לגודל העסק, ולמטרות הארוכות טווח שלו.
התאמה אישית כוללת ניתוח של מבנה ההוצאות והכנסות, הערכת ההשפעה הספציפית של השינויים, ובניית אסטרטגיה המשלבת היבטים חשבונאיים, משפטיים ועסקיים.
עדכון שוטף בשינויי חקיקה
"חקיקת המס היא תחום דינמי, שעובר שינויים תכופים," אומר רו"ח ששון. "רואה חשבון מקצועי שומר על עדכניות ויכול להתריע בפני העסק על שינויים רלוונטיים בזמן אמת."
השירות כולל מעקב אחר הודעות רשות המסים, עדכוני חקיקה, פסיקות משפטיות רלוונטיות, והחלטות מיסוי שיכולות להשפיע על העסק. עדכון שוטף זה מאפשר לעסק להגיב במהירות לשינויים ולהימנע מהפתעות לא נעימות.
ייצוג מול רשויות המס
רו"ח קרלוס ששון מדגיש את חשיבות הייצוג המקצועי מול רשויות המס: "בעידן של הידוק אכיפה והגברת ביקורות, ייצוג מקצועי הוא שכבת הגנה חיונית לעסק. רואה חשבון מנוסה יודע לנהל דיאלוג אפקטיבי עם רשויות המס ולהגן על האינטרסים של העסק."
הייצוג כולל טיפול בביקורות מס, ניהול משא ומתן על שומות, הגשת השגות והתנהלות מול פקידי שומה. ניסיון בתחום זה יכול לחסוך לעסק עוגמת נפש רבה והוצאות מיותרות.
סיכום
שנת 2026 מביאה עמה שינויים משמעותיים במיסוי עסקים, שישפיעו באופן ישיר על כל עסק במשק הישראלי. כפי שהדגיש רו"ח קרלוס ששון לאורך המאמר, המפתח להתמודדות מוצלחת עם השינויים הוא היערכות מוקדמת ותכנון אסטרטגי.
העלאת שיעור מס החברות, הרפורמה במיסוי עסקים דיגיטליים, השינויים בהטבות המס להשקעות, וההחמרה בדרישות הדיווח על הכנסות מחו"ל – כל אלה מחייבים חשיבה מחודשת על אסטרטגיית המס העסקית.
עסקים שיפעלו בצורה פרואקטיבית – יעדכנו את מערכות הדיווח שלהם, ישקלו שינויים במבנה העסקי, ויתכננו את עיתוי ההכנסות וההוצאות שלהם – יוכלו לא רק להתמודד עם האתגרים, אלא אף למנף את השינויים לטובתם.
בסביבה מורכבת ודינמית זו, ליווי מקצועי הוא מרכיב קריטי בהצלחה. עבודה עם רואה חשבון מנוסה כמו רו"ח קרלוס ששון מאפשרת לעסק לקבל התאמה אישית של אסטרטגיית המס, להתעדכן בשינויי חקיקה, ולזכות בייצוג מקצועי מול רשויות המס.
כפי שששון מסכם: "המציאות המיסויית החדשה מציבה אתגרים, אך גם הזדמנויות. עסקים שיתכוננו כראוי לא רק יצליחו להתמודד עם השינויים, אלא אף להשיג יתרון תחרותי משמעותי." אל תחכו לרגע האחרון – התחילו להיערך לשנת 2026 כבר היום.
רו"ח קרלוס ששון הוא רואה חשבון מנוסה, מקצועי ואמין, המספק שירותים פיננסיים איכותיים ליחידים ולעסקים במגוון תחומים. בזכות גישתו האישית והמותאמת לכל לקוח, בשילוב הקפדה על הפרטים והבנה מעמיקה בתחום המיסוי והחשבונאות, רו"ח קרלוס ששון נחשב לאחד מרואי החשבון המובילים והאהובים בקרב לקוחותיו. הלקוחות שלו נהנים מליווי צמוד, ייעוץ אחראי ופתרונות מדויקים שממקסמים את הצלחתם הכלכלית ומאפשרים להם לנהל את ענייניהם הפיננסיים בביטחון וביעילות לאורך זמן.
